Bạn là hộ kinh doanh và đang loay hoay không biết kê khai thuế sao cho đúng – đủ – hợp lệ? Với nhiều quy định mới về thuế và hóa đơn điện tử, việc kê khai thuế hộ kinh doanh giờ đây không còn là lựa chọn, mà là thủ tục bắt buộc nếu bạn muốn kinh doanh lâu dài và tránh bị xử phạt.
Trong bài viết này, Sapo sẽ giúp bạn hiểu rõ quy định, hồ sơ cần chuẩn bị và cách kê khai thuế hộ kinh doanh chi tiết, dễ hiểu kèm theo các lưu ý về hồ sơ, thời hạn và quy định cần biết, giúp bạn tự tin thực hiện đúng quy trình và yên tâm kinh doanh.
1. Kê khai thuế hộ kinh doanh là gì?
Kê khai thuế hộ kinh doanh là thủ tục pháp lý bắt buộc, trong đó hộ kinh doanh hoặc cá nhân kinh doanh phải khai báo doanh thu, chi phí, các loại thuế phát sinh và nghĩa vụ thuế phải nộp với cơ quan quản lý thuế. Việc kê khai thuế không chỉ giúp nhà nước quản lý hoạt động sản xuất, kinh doanh minh bạch mà còn đảm bảo quyền lợi của người kinh doanh, nhất là khi cần mở rộng quy mô, vay vốn hoặc làm các thủ tục hành chính khác.
Theo quy định tại khoản 1, điều 4 Thông tư 40/2021/TT-BTC và được kế thừa trong Nghị định 123/2020/NĐ-CP cũng như Nghị định 70/2025/NĐ-CP mới nhất, hộ kinh doanh có nghĩa vụ khai thuế chính xác, trung thực, đầy đủ và phải chịu trách nhiệm trước pháp luật về tính chính xác của hồ sơ thuế.
Nói cách khác, dù hoạt động kinh doanh nhỏ hay lớn, hộ kinh doanh đều phải tuân thủ quy định về kê khai thuế để tránh bị xử phạt hoặc vướng mắc trong các giao dịch tài chính, pháp lý.
2. Hộ kinh doanh khi nào phải kê khai thuế?
Một trong những câu hỏi được các hộ kinh doanh quan tâm nhiều nhất là khi nào phải kê khai thuế và doanh thu bao nhiêu thì mới phải nộp thuế. Theo quy định hiện hành tại khoản 2 Điều 4 Thông tư 40/2021/TT-BTC, mốc doanh thu quan trọng đang được áp dụng là 100 triệu đồng/năm.
Cụ thể:
- Hộ kinh doanh có doanh thu từ 100 triệu đồng/năm trở xuống:
- Không phải nộp thuế giá trị gia tăng (GTGT) và thuế thu nhập cá nhân (TNCN).
- Tuy nhiên, vẫn có thể phải nộp lệ phí môn bài, nếu không thuộc diện được miễn (Hộ kinh doanh được miễn lệ phí môn bài nếu hộ mới thành lập trong năm đầu hoặc kinh doanh không thường xuyên, mới không phải nộp khoản này.)
- Hộ kinh doanh có doanh thu trên 100 triệu đồng/năm:
- Bắt buộc phải kê khai và nộp: Thuế GTGT, Thuế TNCN.
- Đồng thời, vẫn phải nộp lệ phí môn bài hàng năm.
Bên cạnh đó, ngay cả khi hộ kinh doanh có doanh thu thấp, vẫn có những trường hợp phải kê khai thuế, cụ thể:
- Khi muốn sử dụng hóa đơn điện tử để xuất cho khách hàng.
- Khi cần xuất hóa đơn lẻ cho từng lần phát sinh giao dịch.
Điều này càng quan trọng trong bối cảnh Nghị định 70/2025/NĐ-CP đã quy định nhiều ngành nghề bắt buộc phải sử dụng hóa đơn điện tử phát hành từ máy tính tiền, làm cho việc kê khai và nộp thuế trở thành thủ tục không thể thiếu để đảm bảo kinh doanh hợp pháp.
Đáng chú ý, theo Luật Thuế giá trị gia tăng 2024, mức doanh thu miễn thuế sẽ được điều chỉnh tăng từ 100 triệu đồng lên 200 triệu đồng/năm. Cụ thể, khoản 25 Điều 5 Luật Thuế GTGT 2024 quy định:
“Hàng hóa, dịch vụ của hộ, cá nhân sản xuất, kinh doanh có mức doanh thu hằng năm từ 200 triệu đồng trở xuống thuộc đối tượng không chịu thuế.”
Tuy nhiên, khoản 2 Điều 18 của Luật cũng nêu rõ, quy định có hiệu lực từ ngày 01/01/2026.
Điều này nghĩa là:
- Từ nay đến hết ngày 31/12/2025, mốc doanh thu phải kê khai và nộp thuế vẫn là trên 100 triệu đồng/năm.
- Từ 01/01/2026 trở đi, chỉ khi doanh thu trên 200 triệu đồng/năm, hộ kinh doanh mới phải kê khai và nộp thuế GTGT, TNCN.
Việc nâng mức doanh thu chịu thuế lên 200 triệu đồng giúp giảm áp lực thuế cho các hộ kinh doanh nhỏ, đồng thời tạo điều kiện cho các cá nhân, hộ kinh doanh tiếp tục phát triển hoạt động kinh doanh mà không lo gánh nặng chi phí thuế khi doanh thu còn thấp.
Tóm lại, hộ kinh doanh nên chủ động xác định mức doanh thu của mình để biết mình thuộc diện phải kê khai và nộp thuế hay không, đồng thời theo dõi sát các quy định mới để chuẩn bị chuyển đổi khi mốc doanh thu 200 triệu đồng bắt đầu áp dụng từ 2026.
3. Các loại thuế hộ kinh doanh cần kê khai
Theo Thông tư 40/2021/TT-BTC, Nghị định 123/2020/NĐ-CP và cập nhật mới nhất từ Nghị định 70/2025/NĐ-CP, hộ kinh doanh không chỉ nộp một loại thuế duy nhất mà có thể phát sinh nhiều nghĩa vụ thuế khác nhau, tùy quy mô, ngành nghề và phương pháp tính thuế mà bạn lựa chọn.
Dưới đây là các loại thuế và khoản phí quan trọng mà hộ kinh doanh cần lưu ý:
Loại thuế / phí | Đối tượng / Mức áp dụng | Tỷ lệ / Mức thu | Lưu ý quan trọng |
Lệ phí môn bài | - Áp dụng với hầu hết hộ kinh doanh, trừ hộ mới thành lập năm đầu hoặc ngành nghề được miễn. - Mức lệ phí tính theo doanh thu năm. | - 300.000đ/năm (doanh thu ≤ 300 triệu) - 500.000đ/năm (trên 300 triệu – 1 tỷ) - 1.000.000đ/năm (trên 1 tỷ) | - Hạn nộp: 30/1 hằng năm hoặc trong vòng 30 ngày từ ngày được cấp giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh. - Dù doanh thu dưới 100 triệu đồng/năm, hộ kinh doanh vẫn có thể phải nộp lệ phí môn bài nếu không thuộc diện miễn. |
Thuế GTGT | Áp dụng với hộ kinh doanh có doanh thu trên 100 triệu đồng/năm, hoặc có sử dụng hóa đơn điện tử. | - Thương mại: 1% - Dịch vụ: 5% - Sản xuất, xây dựng, vận tải: 3% | - Phải kê khai nếu áp dụng phương pháp kê khai định kỳ hoặc từng lần phát sinh. - Kê khai trên Mẫu 01/CNKD. - Nếu không kê khai đúng, dễ bị truy thu thuế. |
Thuế TNCN | Áp dụng khi hộ kinh doanh có doanh thu trên 100 triệu đồng/năm. | - Thương mại: 0,5% - Dịch vụ: 2% - Sản xuất, xây dựng, vận tải: 1,5% | - Thường được kê khai chung với thuế GTGT trên Mẫu 01/CNKD. - Nhiều hộ kinh doanh chỉ kê khai GTGT mà quên TNCN, dẫn đến thiếu sót và có thể bị truy thu hoặc phạt hành chính. |
Thuế tiêu thụ đặc biệt | Áp dụng cho hộ kinh doanh hoạt động trong các lĩnh vực đặc thù: - Rượu, bia, thuốc lá. - Xe ô tô trên 24 chỗ. - Dịch vụ karaoke, vũ trường, massage… | Áp dụng mức thuế suất cao, tính trực tiếp trên doanh thu. | - Phải khai báo riêng trong tờ khai thuế. - Khai chính xác giúp tránh bị truy thu hoặc phạt do thiếu nghĩa vụ thuế. |
Thuế bảo vệ môi trường | Áp dụng với sản phẩm gây tác động xấu đến môi trường: - Xăng dầu, túi ni lông, than đá, hóa chất tẩy rửa… | Tính theo sản lượng hoặc doanh thu tùy sản phẩm. | Hộ kinh doanh thuộc lĩnh vực này cần đặc biệt lưu ý khi lập tờ khai thuế để tránh thiếu sót nghĩa vụ thuế. |
Phí, lệ phí khác | Áp dụng tùy lĩnh vực, ví dụ: - Phí vệ sinh an toàn thực phẩm với hộ kinh doanh dịch vụ ăn uống. - Phí kiểm định, môi trường với cơ sở sản xuất… | Mức thu khác nhau tùy từng loại phí, lệ phí. | - Không kê khai định kỳ như thuế, nhưng vẫn phải nộp đúng hạn khi có thông báo từ cơ quan quản lý. - Tính đúng và đủ giúp chủ động chi phí và tránh bị phạt. |
Nắm rõ các loại thuế cần kê khai là nền tảng giúp hộ kinh doanh thực hiện nghĩa vụ thuế chính xác, tránh vi phạm và chủ động hơn trong việc quản lý chi phí.
4. Các phương pháp kê khai thuế hộ kinh doanh
Sau khi hiểu các loại thuế phải nộp, điều quan trọng tiếp theo là lựa chọn phương pháp kê khai phù hợp. Mỗi phương pháp sẽ quy định khác nhau về cách tính thuế, hồ sơ cần nộp và tần suất kê khai. Theo Thông tư 40/2021/TT-BTC, hộ kinh doanh hiện có 3 phương pháp kê khai chính, gồm:
Phương pháp | Đối tượng áp dụng | Đặc điểm | Hồ sơ cần nộp | Thời hạn nộp hồ sơ |
Khoán | - Hộ kinh doanh nhỏ, doanh thu không quá lớn. - Không thường xuyên sử dụng hóa đơn điện tử. | - Doanh thu khoán do cơ quan thuế ấn định dựa trên: + Mặt bằng kinh doanh. + Địa điểm, ngành nghề. + Quy mô kinh doanh. - Không phải kê khai thuế hàng tháng hay quý. | - Tờ khai thuế khoán (một lần trong năm). | - Trước ngày 15/12 của năm trước. hoặc - Trong 10 ngày kể từ ngày bắt đầu kinh doanh (nếu mới thành lập). |
Kê khai định kỳ | - Hộ kinh doanh có quy mô lớn: + Từ 10 lao động trở lên. + Hoặc doanh thu năm trước: • Trên 3 tỷ đồng (sản xuất, xây dựng). • Trên 10 tỷ đồng (thương mại, dịch vụ). - Hộ kinh doanh nhỏ tự nguyện áp dụng. | - Kê khai chi tiết doanh thu, chi phí để tính thuế chính xác hơn. - Kỳ kê khai: + Theo tháng nếu doanh thu năm trước > 50 tỷ đồng. + Theo quý nếu doanh thu năm trước ≤ 50 tỷ đồng hoặc hộ mới thành lập. | - Tờ khai mẫu 01/CNKD. - Phụ lục 01-2/BK-HĐKD. | - Tháng: chậm nhất ngày 20 của tháng sau. - Quý: chậm nhất ngày cuối cùng của tháng đầu quý tiếp theo. |
Kê khai từng lần phát sinh | - Hộ kinh doanh không hoạt động thường xuyên. - Hộ khoán muốn xuất hóa đơn lẻ từng lần. | - Thuế tính và nộp từng lần phát sinh giao dịch. - Mỗi lần phát sinh phải kê khai thuế, lập hồ sơ đầy đủ. | - Tờ khai mẫu 01/CNKD. - Chứng từ liên quan: + Hợp đồng kinh tế. + Bảng kê bán hàng, dịch vụ. + Hóa đơn lẻ (nếu có). | - Trong 10 ngày kể từ ngày phát sinh giao dịch. hoặc - Trước khi xin cấp hóa đơn lẻ. |
Xem thêm: Thuế khoán là gì? Cách tính và quy định mới nhất cho hộ kinh doanh
5. Hồ sơ, tờ khai, mẫu biểu cần chuẩn bị
Để thực hiện đúng cách kê khai thuế hộ kinh doanh, việc chuẩn bị đầy đủ hồ sơ, tờ khai và mẫu biểu là bắt buộc. Thiếu hoặc khai sai mẫu có thể khiến tờ khai của bạn bị trả lại, chậm xử lý hoặc dẫn đến vi phạm quy định thuế. Theo Thông tư 40/2021/TT-BTC và các văn bản hướng dẫn, hộ kinh doanh cần nắm rõ các loại biểu mẫu sau:
5.1. Mẫu 01/CNKD
Mẫu 01/CNKD là tờ khai chính mà hộ kinh doanh phải lập khi kê khai thuế. Đây là biểu mẫu tổng hợp doanh thu và xác định số thuế phải nộp.
Nội dung chính của mẫu 01/CNKD:
- Thông tin định danh hộ kinh doanh: Mã số thuế, Tên chủ hộ, Địa chỉ kinh doanh
- Kỳ tính thuế: Tháng, quý, hoặc từng lần phát sinh
- Doanh thu tính thuế: Doanh thu chịu thuế GTGT, Doanh thu tính thuế TNCN
- Thuế suất áp dụng (Tùy từng ngành nghề)
- Số thuế phải nộp: GTGT, TNCN
- Kê khai các khoản giảm trừ (nếu có)
Cách kê khai thuế hộ kinh doanh theo Mẫu 01/CNKD
Dưới đây là bảng hướng dẫn chi tiết cách ghi các chỉ tiêu quan trọng trên Mẫu 01/CNKD, kèm các lưu ý bắt buộc phải nhớ để tránh sai sót và bị xử phạt:
Nội dung | Ý nghĩa / Cách ghi |
Chỉ tiêu [01] – Kỳ tính thuế | - [01a]: Ghi nếu hộ kinh doanh áp dụng phương pháp khoán. - [01b] hoặc [01c]: Ghi nếu hộ kê khai định kỳ (tháng/quý) hoặc tổ chức, cá nhân khai thay. - [01d]: Ghi nếu hộ kê khai từng lần phát sinh. |
Chỉ tiêu [08a] | Đánh dấu nếu có thay đổi thông tin so với tờ khai liền kề trước, ví dụ địa chỉ kinh doanh, ngành nghề. |
Chỉ tiêu [12a] | Đánh dấu khi có thay đổi ở các chỉ tiêu [12b], [12c], [12d], [12đ] liên quan đến hợp tác kinh doanh, ngành nghề so với kỳ trước. |
Phần kê doanh thu, sản lượng | - Hộ khoán: Kê khai doanh thu, sản lượng bình quân 1 tháng trong năm. - Cá nhân kinh doanh kê khai từng lần phát sinh: Ghi doanh thu, sản lượng thực tế từng lần phát sinh. - Hộ kê khai định kỳ hoặc khai thay: Kê khai doanh thu, sản lượng theo tháng/quý. |
Không phát sinh doanh thu | Vẫn phải nộp tờ khai với số liệu bằng 0 để tránh bị xử phạt chậm nộp. |
Hợp tác kinh doanh với tổ chức | - Tổ chức khai thay phải lập kèm Phụ lục 01-1/BK-CNKD. - Trong trường hợp này, hộ kinh doanh không phải ghi các chỉ tiêu từ [04] đến [18] trên Mẫu 01/CNKD. |
Phụ lục kèm theo khi kê khai | - Nếu hộ áp dụng phương pháp kê khai (tháng/quý), phải lập thêm Phụ lục 01-2/BK-HĐKD (Bảng kê hoạt động kinh doanh trong kỳ). - Trừ khi hộ kinh doanh thuộc ngành nghề có căn cứ xác định doanh thu được cơ quan chức năng xác nhận. |
Phần C trên tờ khai | Chỉ áp dụng cho cá nhân được cấp phép khai thác tài nguyên khoáng sản. |
Lưu ý:
- Mẫu 01/CNKD được sử dụng cho cả 3 phương pháp kê khai: khoán, kê khai định kỳ, từng lần phát sinh.
- Trường hợp không phát sinh doanh thu, vẫn phải nộp tờ khai với số liệu bằng 0 để tránh bị phạt chậm nộp.
Tin vui cho hộ, cá nhân kinh doanh: Việc lập tờ khai thuế GTGT Mẫu 01/CNKD không còn phức tạp. Hiện nay, Sapo Invoice đã hỗ trợ tính năng tự động lập tờ khai chuẩn biểu mẫu, khớp đúng từng chỉ tiêu và xuất ngay file XML sẵn sàng nộp qua thuế điện tử.
Xem thêm: Tự động lập tờ khai 01/CNKD – kê khai thuế đúng chuẩn, không cần kế toán
Chỉ cần nhập số liệu bán hàng, phần mềm sẽ tự động tính thuế GTGT, hạn chế tối đa sai sót và giúp bạn yên tâm tuân thủ quy định thuế. Đây chính là giải pháp tối ưu giúp hộ kinh doanh tiết kiệm thời gian, giảm thiểu rủi ro bị xử phạt và dễ dàng kiểm soát nghĩa vụ thuế của mình.
5.2. Phụ lục 01-1/BK-CNKD
Phụ lục 01-1/BK-CNKD áp dụng trong trường hợp các tổ chức khai thuế thay cho cá nhân, hộ kinh doanh, thường gặp ở các sàn thương mại điện tử hoặc các tổ chức hợp tác kinh doanh.
Phụ lục này ghi rõ:
- Danh sách các hộ kinh doanh hoặc cá nhân được tổ chức khai thay
- Thông tin từng hộ/cá nhân: Mã số thuế, Họ tên chủ hộ, Ngành nghề kinh doanh, Doanh thu phát sinh, Số thuế GTGT, TNCN phải nộp
Khi nào phải lập phụ lục 01-1/BK-CNKD:
- Khi tổ chức (sàn TMĐT, doanh nghiệp lớn) thay mặt nhiều cá nhân kinh doanh khai và nộp thuế.
- Hộ kinh doanh hợp tác kinh doanh với tổ chức có thoả thuận khai thay.
5.3. Phụ lục 01-2/BK-HĐKD
Phụ lục 01-2/BK-HĐKD dùng để kê chi tiết hoạt động kinh doanh trong kỳ. Đây là phụ lục đi kèm mẫu 01/CNKD, áp dụng chủ yếu với phương pháp kê khai định kỳ hoặc từng lần phát sinh.
Nội dung chính của phụ lục 01-2/BK-HĐKD: Ngành nghề kinh doanh, Doanh thu từng ngành nghề, Thuế suất tương ứng từng hoạt động, Doanh thu không chịu thuế (nếu có)
Khi nào phải lập phụ lục 01-2/BK-HĐKD:
- Khi hộ kinh doanh áp dụng phương pháp kê khai theo tháng hoặc quý.
- Khi hộ kinh doanh có nhiều ngành nghề kinh doanh với các mức thuế suất khác nhau.
- Trường hợp hộ kinh doanh không phát sinh doanh thu trong kỳ kê khai, vẫn phải lập phụ lục nhưng có thể để trống số liệu.
Một số lưu ý quan trọng:
- Mọi tờ khai và phụ lục hiện nay đều có thể kê khai và nộp trực tuyến tại Cổng thông tin điện tử Tổng cục Thuế (https://thuedientu.gdt.gov.vn).
- Hộ kinh doanh nên lưu ý ghi đúng mã ngành nghề để tránh tính sai tỷ lệ thuế.
- Trường hợp có thay đổi thông tin (địa chỉ, ngành nghề, hình thức kê khai), phải cập nhật ngay trên tờ khai để tránh sai lệch hồ sơ.
Chuẩn bị đủ và đúng các loại hồ sơ, tờ khai, mẫu biểu là bước quan trọng giúp bạn kê khai thuế hộ kinh doanh chính xác, tiết kiệm thời gian và tránh bị cơ quan thuế yêu cầu bổ sung hoặc xử phạt. Ở phần tiếp theo, bài viết sẽ hướng dẫn chi tiết quy trình kê khai thuế hộ kinh doanh qua mạng, giúp bạn tự thao tác nhanh chóng, chính xác.
6. Cách kê khai thuế hộ kinh doanh qua mạng
Hiện nay, cơ quan thuế khuyến khích hộ kinh doanh thực hiện kê khai thuế online để tiết kiệm thời gian, hạn chế đi lại và giảm thủ tục giấy tờ. Dưới đây là quy trình chi tiết cách kê khai thuế hộ kinh doanh qua mạng, áp dụng trên Cổng thông tin điện tử Tổng cục Thuế theo Thông tư 40/2021/TT-BTC và hướng dẫn mới nhất từ Nghị định 70/2025/NĐ-CP.
Bạn có thể thực hiện trên website https://thuedientu.gdt.gov.vn.
Bước 1: Truy cập Cổng thuế điện tử
- Truy cập website: https://thuedientu.gdt.gov.vn.
- Chọn mục “Cá nhân” để vào phần dành cho hộ kinh doanh và cá nhân kinh doanh.
Bước 2: Đăng nhập tài khoản
- Bấm Đăng nhập.
- Nhập:
- Mã số thuế của hộ kinh doanh.
- Mật khẩu đã được cấp khi đăng ký tài khoản giao dịch điện tử.
- Mã xác thực (captcha).
- Nhấn Đăng nhập để vào hệ thống.
Lưu ý: Nếu chưa có tài khoản, cần đăng ký tại cơ quan thuế hoặc đăng ký trực tuyến, sau đó xác minh bằng mã OTP gửi qua điện thoại.
Bước 3: Chọn chức năng kê khai thuế
Trên giao diện chính, chọn mục “Kê khai thuế”.
Chọn loại tờ khai:
- Mẫu 01/CNKD nếu bạn là hộ khoán hoặc hộ kê khai.
- Hoặc các mẫu khác theo hướng dẫn của hệ thống.
Bước 4: Khai báo thông tin tờ khai
Nhập thông tin đầy đủ:
- Kỳ tính thuế (tháng/quý/năm hoặc từng lần phát sinh).
- Doanh thu phát sinh từng ngành nghề.
- Thuế suất tương ứng từng ngành nghề.
- Thuế GTGT và TNCN phải nộp.
Kiểm tra kỹ các chỉ tiêu trước khi lưu.
Bước 5: Lập phụ lục nếu cần
Trường hợp có nhiều ngành nghề, hoặc phải chi tiết doanh thu:
- Chọn lập Phụ lục 01-2/BK-HĐKD.
- Khai thông tin từng ngành nghề, doanh thu, thuế suất.
Lưu ý: Nếu không phát sinh doanh thu, vẫn cần lập phụ lục để trống số liệu và nộp tờ khai.
Bước 6: Hoàn thành kê khai
- Nhấn "Hoàn thành kê khai" để lưu thông tin kê khai
Bước 7: Nộp tờ khai và xác thực OTP
- Chuyển đến mục nộp thuế, nhấn “Nộp tờ khai”.
- Màn hình sẽ hiển thị yêu cầu xác thực thông tin. Nhập mã OTP, sau đó nhấn "Tiếp tục".
Lưu ý: Hệ thống Tổng cục Thuế sẽ tự động gửi mã OTP về số điện thoại hoặc email đã đăng ký khi tạo tài khoản. OTP chỉ có hiệu lực trong 3 phút. Nếu hết hạn, phải xin mã mới.
Bước 8: Tra cứu và in chứng từ
Sau khi nộp thuế thành công:
- Tải về giấy nộp tiền điện tử.
- Lưu chứng từ để đối chiếu khi cần.
Lưu ý quan trọng khi kê khai thuế online:
- Dù không phát sinh doanh thu, vẫn phải nộp tờ khai đúng hạn để tránh bị phạt.
- Kiểm tra kỹ các thông tin doanh thu, ngành nghề, mã số thuế trước khi ký gửi.
- Luôn lưu lại tờ khai và chứng từ điện tử để làm hồ sơ chứng minh với cơ quan thuế nếu cần.
Việc kê khai thuế hộ kinh doanh qua mạng không chỉ giúp tiết kiệm thời gian mà còn đảm bảo hồ sơ được xử lý nhanh chóng, minh bạch. Ở phần tiếp theo, bài viết sẽ chia sẻ những lưu ý quan trọng khi kê khai thuế hộ kinh doanh để tránh các lỗi thường gặp và rủi ro bị xử phạt.
7. Câu hỏi thường gặp về kê khai thuế hộ kinh doanh
Nhiều hộ kinh doanh, nhất là những người mới bắt đầu, thường có rất nhiều thắc mắc liên quan đến cách kê khai thuế hộ kinh doanh. Dưới đây là những câu hỏi phổ biến mà tôi thường gặp, kèm giải đáp chi tiết để bạn yên tâm hơn khi thực hiện nghĩa vụ thuế.
1. Nên tự kê khai hay thuê dịch vụ?
- Nếu hoạt động kinh doanh đơn giản, ít ngành nghề, bạn hoàn toàn có thể tự kê khai thuế qua mạng.
- Tuy nhiên, nếu kinh doanh nhiều mặt hàng, hoặc có doanh thu lớn, việc thuê dịch vụ kê khai thuế sẽ giúp:
- Hạn chế sai sót.
- Tiết kiệm thời gian.
- Tránh rủi ro bị phạt.
2. Kê khai xong có phải nộp tiền ngay không?
- Sau khi nộp tờ khai, bạn chờ cơ quan thuế xác nhận hồ sơ và thông báo số thuế phải nộp.
- Khi nhận được thông báo, bạn mới thực hiện nộp tiền thuế theo hạn quy định.
3. Phải có chữ ký số mới kê khai online được không?
Đúng. Để kê khai thuế hộ kinh doanh online, bạn cần:
- Đăng ký tài khoản giao dịch điện tử với cơ quan thuế.
- Có chữ ký số để ký tờ khai và các giao dịch điện tử.
Tuy nhiên, hộ kinh doanh nhỏ có thể xin hỗ trợ từ cơ quan thuế hoặc thuê dịch vụ bên ngoài nếu chưa có chữ ký số.
4. Chậm nộp tờ khai bị phạt bao nhiêu?
Mức phạt theo Luật Quản lý thuế:
- Từ 500.000 đồng đến 8.000.000 đồng nếu nộp tờ khai chậm.
- Từ 10% đến 20% số thuế khai thiếu nếu khai không đúng thực tế.
Ngoài tiền phạt, hộ kinh doanh còn phải nộp đủ số tiền thuế thiếu và tiền chậm nộp tính theo từng ngày.
Kê khai thuế hộ kinh doanh không còn là việc quá phức tạp nếu bạn nắm rõ quy định, chuẩn bị đúng hồ sơ và thực hiện đúng từng bước. Việc kê khai chính xác không chỉ giúp tránh bị xử phạt, mà còn tạo uy tín và thuận lợi khi mở rộng kinh doanh hoặc làm việc với đối tác, ngân hàng.
Đặc biệt, nếu bạn muốn tiết kiệm thời gian và hạn chế sai sót, Sapo Invoice hiện đã tích hợp tính năng tự động lập tờ khai thuế theo Mẫu 01/CNKD, khớp đúng từng chỉ tiêu, xuất file XML sẵn sàng nộp qua thuế điện tử. Chỉ cần nhập số liệu bán hàng, phần mềm sẽ tự tính thuế GTGT, TNCN, giúp bạn yên tâm tuân thủ quy định thuế và tập trung phát triển kinh doanh.
