Bạn vừa hoàn tất thủ tục mở hộ kinh doanh nhưng lại băn khoăn sau khi đăng ký hộ kinh doanh cần làm gì để hoạt động hợp pháp và tránh rủi ro? Đây là nỗi lo chung của rất nhiều chủ shop, cửa hàng nhỏ hay cá nhân khởi nghiệp. Nếu bỏ sót các bước quan trọng như đăng ký mã số thuế, nộp thuế môn bài hay treo biển hiệu, bạn có thể bị xử phạt và gặp khó khăn khi kinh doanh. Bài viết này sẽ cung cấp cho bạn checklist 7 việc cần làm, cập nhật mới nhất 2025 để yên tâm vận hành hộ kinh doanh đúng quy định và hiệu quả.
1. Kiểm tra giấy chứng nhận đăng ký hộ kinh doanh
Ngay sau khi nhận giấy chứng nhận, việc đầu tiên bạn cần làm là kiểm tra lại toàn bộ thông tin. Đây là bước nhỏ nhưng cực kỳ quan trọng để tránh những rắc rối về sau.
Thông tin cần đối chiếu:
- Tên hộ kinh doanh
- Ngành nghề kinh doanh đã đăng ký
- Địa chỉ trụ sở kinh doanh
- Số giấy tờ cá nhân của chủ hộ
Lỗi thường gặp:
- Sai chính tả tên hộ kinh doanh hoặc địa chỉ
- Ngành nghề chưa chính xác với thực tế kinh doanh
- Sai thông tin số CCCD của chủ hộ
Nếu phát hiện sai sót, bạn cần nộp hồ sơ điều chỉnh tại cơ quan đăng ký kinh doanh nơi cấp giấy phép. Việc chỉnh sửa càng sớm càng tốt để tránh bị xử phạt hoặc gặp khó khăn trong quá trình làm thủ tục thuế, ngân hàng.
2. Đăng ký mã số thuế & khai thuế ban đầu
2.1 Đăng ký mã số thuế
Hồ sơ đăng ký thuế:
- Tờ khai đăng ký thuế (mẫu 03-ĐK-TCT).
- Bản sao CCCD của chủ hộ.
Địa điểm nộp hồ sơ:
- Trường hợp hộ có đăng ký kinh doanh: nộp hồ sơ đăng ký thuế cùng với hồ sơ đăng ký hộ kinh doanh tại cơ quan đăng ký kinh doanh theo cơ chế một cửa liên thông.
- Trường hợp cá nhân, hộ gia đình không đăng ký hộ kinh doanh (ví dụ: cho thuê tài sản, kinh doanh nhỏ lẻ, kinh doanh tại chợ biên giới…): nộp hồ sơ trực tiếp tại cơ quan thuế quản lý địa bàn (nơi có địa điểm kinh doanh cố định, nơi có bất động sản cho thuê, hoặc nơi cư trú nếu không có địa điểm kinh doanh cố định).
Sau khi hoàn tất, bạn sẽ được cấp mã số thuế – dùng cho mọi giao dịch tài chính, kê khai, nộp thuế.
Lưu ý: Theo quy định mới, từ ngày 01/07/2025, tất cả mã số thuế của hộ kinh doanh, cá nhân sẽ chuyển sang dùng số định danh cá nhân (CCCD) bạn hãy kiểm tra phần này để đảm bảo chính xác nhé.
2.2 Nộp lệ phí môn bài
- Thời hạn nộp: Trong vòng 30 ngày kể từ ngày bắt đầu hoạt động kinh doanh.
- Mức lệ phí: Từ 300.000 – 1.000.000 đồng/năm, tùy theo mức doanh thu của hộ kinh doanh.
- Hồ sơ khai: Theo Khoản 1 Điều 10 Nghị định 126/2020/NĐ-CP, hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh không phải nộp tờ khai lệ phí môn bài. Cơ quan thuế sẽ căn cứ vào hồ sơ đăng ký thuế và dữ liệu quản lý để xác định số tiền lệ phí môn bài, sau đó gửi thông báo nộp đến hộ kinh doanh.
Lưu ý: Nếu nộp chậm, hộ kinh doanh sẽ bị phạt hành chính theo quy định
3. Mở tài khoản ngân hàng & đăng ký chữ ký số
Để quản lý tài chính minh bạch và thuận tiện trong giao dịch, hộ kinh doanh nên mở một tài khoản ngân hàng riêng đứng tên hộ kinh doanh. Bên cạnh đó, việc đăng ký chữ ký số là bắt buộc nếu bạn nộp thuế điện tử.
3.1 Mở tài khoản ngân hàng
Mục đích: Giúp tách bạch tài chính cá nhân và kinh doanh, dễ dàng kiểm soát dòng tiền.
Thủ tục:
- Giấy chứng nhận đăng ký hộ kinh doanh.
- CMND/CCCD của chủ hộ.
- Đơn đăng ký mở tài khoản theo mẫu của ngân hàng.
Lưu ý: Sau khi mở tài khoản, hộ kinh doanh cần thông báo số tài khoản cho cơ quan thuế quản lý trực tiếp để đồng bộ thông tin.
3.2 Đăng ký chữ ký số
- Vai trò: Chữ ký số dùng để ký các tờ khai, hóa đơn điện tử và thực hiện nộp thuế trực tuyến.
- Thủ tục: Đăng ký qua nhà cung cấp dịch vụ chữ ký số được Bộ Thông tin & Truyền thông cấp phép.
- Thời hạn: Cần có chữ ký số ngay sau khi hoàn tất thủ tục đăng ký mã số thuế để đảm bảo nộp thuế điện tử kịp thời.
Kết luận: Việc mở tài khoản ngân hàng và đăng ký chữ ký số không chỉ giúp hộ kinh doanh tuân thủ quy định pháp luật mà còn tạo thuận lợi cho hoạt động kinh doanh sau này, nhất là trong bối cảnh Nhà nước khuyến khích sử dụng dịch vụ công trực tuyến.
Xem thêm: [HỎI – ĐÁP] Chính sách thuế và hoá đơn mới cùng các chuyên gia đầu ngành - Phần 1
4. Đăng ký và sử dụng hóa đơn điện tử
Theo quy định tại Nghị định 123/2020/NĐ-CP, Thông tư 78/2021/TT-BTC và cập nhật tại Nghị định 70/2025/NĐ-CP, hộ kinh doanh trong một số trường hợp nhất định phải sử dụng hóa đơn điện tử để đảm bảo minh bạch, thuận tiện trong giao dịch và quản lý thuế.
4.1 Trường hợp hộ kinh doanh phải đăng ký sử dụng hóa đơn điện tử
- Hộ kinh doanh nộp thuế theo phương pháp kê khai phải đăng ký sử dụng hóa đơn điện tử và lập hóa đơn giao cho khách hàng khi bán hàng hóa, dịch vụ
- Hộ kinh doanh nộp thuế theo hương pháp khoán cung cấp dịch vụ hoặc sản phẩm mà người mua yêu cầu có hóa đơn thì thực hiện đăng ký với cơ quan thuế để cấp hóa đơn theo từng lần phát sinh
- Hộ kinh doanh bán hàng hóa, cung cấp dịch vụ trực tiếp đến người tiêu dùng có mức doanh thu hàng năm từ 01 tỷ đồng trở lên phải đăng ký sử dụng hóa đơn điện tử khởi tạo từ máy tính tiền kết nối chuyển dữ liệu với cơ quan thuế.
Nếu hộ kinh doanh nhỏ lẻ, nộp thuế khoán và chỉ bán lẻ cho người tiêu dùng cuối, thông thường không bắt buộc phải phát hành hóa đơn.
4.2 Thủ tục đăng ký hóa đơn điện tử
- Bước 1: Chuẩn bị hồ sơ đăng ký sử dụng hóa đơn điện tử theo mẫu của cơ quan thuế.
- Bước 2: Gửi hồ sơ qua cổng thông tin điện tử của Tổng cục Thuế hoặc trực tiếp tại Chi cục Thuế quản lý.
- Bước 3: Sau khi được chấp thuận, hộ kinh doanh có thể phát hành hóa đơn điện tử qua phần mềm hoặc nhà cung cấp dịch vụ hóa đơn điện tử.
4.3 Lợi ích khi sử dụng hóa đơn điện tử
- Giao dịch nhanh chóng, thuận tiện cho khách hàng.
- Giúp hộ kinh doanh dễ dàng quản lý doanh thu, đối chiếu với cơ quan thuế.
5. Treo biển hiệu tại địa điểm kinh doanh
Treo biển hiệu là yêu cầu bắt buộc đối với hộ kinh doanh để cơ quan quản lý và khách hàng nhận diện rõ ràng. Đây là một thủ tục tưởng chừng đơn giản nhưng nếu thực hiện sai hoặc bỏ qua, bạn có thể bị xử phạt hành chính.
5.1 Nội dung bắt buộc trên biển hiệu
Theo quy định, biển hiệu hộ kinh doanh phải thể hiện đầy đủ các thông tin sau:
- Tên hộ kinh doanh theo giấy chứng nhận đăng ký.
- Địa chỉ địa điểm kinh doanh.
- Mã số thuế (nếu đã được cấp).
- Số điện thoại liên hệ (nếu có).
Ngoài ra, biển hiệu cần được thiết kế gọn gàng, rõ ràng và đặt ở vị trí dễ nhìn.
5.2 Quy định và mức xử phạt nếu không treo biển hiệu
- Nếu không treo biển hiệu, hộ kinh doanh có thể bị xử phạt hành chính từ 10 – 15 triệu đồng tùy mức độ vi phạm.
- Biển hiệu treo sai quy định, thiếu thông tin hoặc gây mất mỹ quan đô thị cũng có thể bị cơ quan chức năng yêu cầu tháo dỡ và phạt bổ sung.
Kết luận: Treo biển hiệu đúng quy định không chỉ giúp hộ kinh doanh tuân thủ pháp luật mà còn tạo sự uy tín, chuyên nghiệp trong mắt khách hàng và đối tác.
6. Quản lý tài chính & tuân thủ quy định pháp luật
Sau khi đi vào hoạt động, hộ kinh doanh cần chú trọng đến việc quản lý tài chính minh bạch và chấp hành đúng các quy định pháp luật liên quan. Đây là yếu tố quan trọng giúp bạn vận hành ổn định, tránh bị xử phạt và xây dựng uy tín lâu dài.
6.1 Ghi chép sổ sách, quản lý doanh thu
- Hộ kinh doanh thực hiện theo phương pháp kê khai có trách nhiệm ghi chép đầy đủ doanh thu, theo dõi chi phí theo quy định của pháp luật về kế toán hộ kinh doanh
- Theo quy định, sổ sách kế toán không cần quá phức tạp nhưng phải thể hiện chính xác tình hình kinh doanh.
- Bạn có thể lựa chọn sổ sách giấy hoặc sử dụng phần mềm quản lý bán hàng/kế toán để thuận tiện theo dõi.
Lợi ích:
- Kiểm soát chi phí và lợi nhuận hiệu quả.
- Hỗ trợ việc kê khai, nộp thuế chính xác.
- Giúp ra quyết định kinh doanh dựa trên dữ liệu rõ ràng.
6.2 Tuân thủ các quy định pháp luật liên quan
Tùy ngành nghề kinh doanh, hộ kinh doanh cần đảm bảo các điều kiện pháp lý bổ sung như:
- An toàn thực phẩm: đối với ngành ăn uống, chế biến thực phẩm.
- Phòng cháy chữa cháy: với cửa hàng, kho chứa hàng, quán ăn, quán karaoke.
- Bảo vệ môi trường: với ngành nghề sản xuất hoặc có thải chất gây ô nhiễm.
Quản lý tài chính chặt chẽ và tuân thủ quy định pháp luật không chỉ giúp hộ kinh doanh vận hành đúng luật mà còn tạo niềm tin đối với khách hàng và đối tác. Để hỗ trợ hộ kinh doanh trong giai đoạn chuyển đổi từ thuế khoán sang kê khai, Combo Sapo 6870 là giải pháp toàn diện, kết hợp phần mềm quản lý bán hàng, hóa đơn điện tử và chữ ký số, giúp ghi chép – kê khai – nộp thuế nhanh chóng, chính xác và đúng chuẩn quy định.
7. Cập nhật quy định & chính sách thuế mới nhất
Từ năm 2025, hàng loạt quy định thuế mới được áp dụng, ảnh hưởng trực tiếp đến hộ kinh doanh và cá nhân kinh doanh như:
1. Hóa đơn điện tử bắt buộc
- Từ 1/6/2025, hộ kinh doanh có doanh thu từ 1 tỷ đồng/năm trở lên cung cấp sản phẩm/dịch vụ trực tiếp tới người tiêu dùng phải sử dụng hóa đơn điện tử khởi tạo từ máy tính tiền và kết nối dữ liệu trực tiếp với cơ quan thuế.
- Từ 1/1/2026, phương pháp thuế khoán sẽ chính thức bị bãi bỏ, tất cả hộ kinh doanh đều phải khai – nộp thuế theo quy định.
2. Chuyển mã số thuế sang số định danh cá nhân
- Kể từ 1/7/2025, mã số thuế hộ kinh doanh sẽ được thay thế bằng số định danh cá nhân (12 số trên thẻ CCCD).
- Tất cả giao dịch thuế, kê khai, nộp thuế sẽ thực hiện bằng số này thay cho mã số thuế cũ.
3. Bảo hiểm xã hội bắt buộc cho chủ hộ
Theo Luật BHXH 2024, từ 1/7/2025, chủ hộ kinh doanh phải tham gia BHXH bắt buộc với mức đóng tối thiểu khoảng 585.000 đồng/tháng tùy theo thu nhập.
4. Quản lý thuế với sàn thương mại điện tử
Nếu sàn TMĐT có tích hợp chức năng thanh toán (Shopee, Lazada…), họ sẽ khai và nộp thuế thay cho hộ kinh doanh.
Nếu không có chức năng thanh toán, hộ kinh doanh vẫn phải tự khai và nộp thuế.
5. Miễn thuế cho hộ kinh doanh nhỏ
Từ 1/1/2026, hộ kinh doanh có doanh thu dưới 200 triệu đồng/năm sẽ được miễn thuế GTGT và thuế TNCN. Đây là chính sách hỗ trợ nhóm kinh doanh siêu nhỏ, cá nhân bán hàng online hoặc kinh doanh hộ gia đình.
8. Câu hỏi thường gặp (FAQ)
1. Hộ kinh doanh có bắt buộc phải mở tài khoản ngân hàng không?
Không bắt buộc, nhưng nên mở tài khoản ngân hàng riêng để tách bạch tài chính cá nhân và kinh doanh, đồng thời thuận tiện khi nộp thuế điện tử và giao dịch với đối tác.
2. Khi nào hộ kinh doanh phải nộp thuế môn bài?
Hộ kinh doanh phải nộp thuế môn bài trong vòng 30 ngày kể từ ngày được cấp giấy chứng nhận đăng ký. Hằng năm, thời hạn nộp thuế môn bài là ngày 30/01.
3. Hộ kinh doanh nhỏ có cần xuất hóa đơn điện tử không?
Hộ kinh doanh nhỏ có thể phải hoặc không phải xuất hóa đơn điện tử, tùy doanh thu và trường hợp cụ thể.
Các trường hợp bắt buộc dùng hóa đơn điện tử:
- Doanh thu từ 1 tỷ đồng/năm trở lên → phải dùng hóa đơn điện tử từ máy tính tiền và kết nối với cơ quan thuế.
- Thuộc diện nộp thuế theo phương pháp kê khai (áp dụng chế độ kế toán như doanh nghiệp siêu nhỏ).
- Khi khách hàng yêu cầu hóa đơn.
Ngoài các trường hợp trên, hộ kinh doanh có thể lựa chọn dùng hóa đơn giấy hoặc hóa đơn điện tử theo đăng ký.
Việc sử dụng hóa đơn điện tử vừa đáp ứng yêu cầu quản lý thuế, vừa giúp hộ kinh doanh kê khai và nộp thuế thuận tiện hơn.
4. Không treo biển hiệu hộ kinh doanh có bị phạt không?
Có. Theo quy định, nếu không treo biển hiệu hoặc treo không đúng quy định, hộ kinh doanh có thể bị xử phạt hành chính từ 10 – 15 triệu đồng.
5. Hộ kinh doanh có phải lập sổ sách kế toán không?
Hộ kinh doanh không bắt buộc lập sổ sách kế toán phức tạp như doanh nghiệp, nhưng vẫn cần ghi chép đầy đủ doanh thu, chi phí, lợi nhuận theo mẫu sổ đơn giản do cơ quan thuế hướng dẫn để phục vụ quản lý.
Trên đây là toàn bộ hướng dẫn giúp bạn nắm rõ sau khi đăng ký hộ kinh doanh cần làm gì để đảm bảo hoạt động hợp pháp và thuận lợi. Từ việc kiểm tra giấy chứng nhận, đăng ký mã số thuế, nộp thuế môn bài cho đến mở tài khoản ngân hàng, treo biển hiệu và cập nhật chính sách mới, mỗi bước đều quan trọng để tránh rủi ro không đáng có. Nếu cảm thấy thủ tục phức tạp, bạn có thể nhờ đến dịch vụ kế toán hoặc phần mềm quản lý để tiết kiệm thời gian và yên tâm tập trung vào việc phát triển kinh doanh
