+230.000 khách hàng đã lựa chọn Sapo
Bạn đang có ý định kinh doanh hoặc đã là chủ quán ăn trên ShopeeFood nhưng băn khoăn không biết bán hàng trên ShopeeFood có phải đóng thuế không? Hãy cùng theo dõi bài viết dưới đây để hiểu rõ quy định thuế hiện hành, các loại thuế phải nộp, công thức tính cụ thể và cách quản lý hiệu quả để tránh những rủi ro về thuế nhé!
1. Bán hàng trên Shopee Food có phải đóng thuế không?
Có, bán hàng trên Shopee Food phải đóng thuế nếu doanh thu của bạn đạt ngưỡng chịu thuế theo quy định. Theo quy định hiện hành tại khoản 2 Điều 4 Thông tư 40/2021/TT-BTC, hộ và cá nhân kinh doanh có doanh thu từ 100 triệu đồng/năm trở lên thuộc diện phải nộp thuế. Từ ngày 1/1/2026, ngưỡng này sẽ được điều chỉnh lên 200 triệu đồng/năm để phù hợp hơn với thực tế hoạt động của các hộ kinh doanh nhỏ lẻ.
Tuy nhiên, người bán sẽ không cần trực tiếp kê khai hay nộp thuế thủ công. Theo Nghị định 117/2025/NĐ-CP, bắt đầu từ 01/07/2025, ShopeeFood sẽ tự động khấu trừ, kê khai và nộp thay nghĩa vụ thuế của đối tác kinh doanh. Điều này có nghĩa là sàn sẽ tự động khấu trừ phần thuế tương ứng trước khi chuyển doanh thu về tài khoản của người bán, đảm bảo việc thực hiện nghĩa vụ thuế minh bạch và đúng quy định. Số thuế khấu trừ sẽ được ghi nhận trong hệ thống ShopeeFood và tổng hợp định kỳ để người bán theo dõi.
2. Các loại thuế phải nộp khi bán hàng trên Shopee Food
Mặc dù ShopeeFood đã hỗ trợ khấu trừ và nộp thuế hộ, nhưng là chủ hộ kinh doanh, bạn vẫn cần hiểu rõ mình đang đóng những loại thuế nào, cách tính ra sao để chủ động kiểm soát doanh thu và chi phí, cũng như tránh rủi ro về sau. Hãy cùng Sapo tìm hiểu ngay hai loại thuế cơ bản dưới đây:
- Thuế Giá trị gia tăng (GTGT) là loại thuế gián thu, được tính trên phần giá trị tăng thêm của hàng hóa hoặc dịch vụ trong quá trình cung cấp đến người tiêu dùng. Đây là khoản thuế mà người mua trả, nhưng người bán có trách nhiệm kê khai và nộp lại cho Nhà nước.
- Thuế Thu nhập cá nhân (TNCN) là loại thuế trực thu, được tính trên phần thu nhập có được từ hoạt động kinh doanh. Đây là nghĩa vụ tài chính trực tiếp của bạn với Nhà nước nếu doanh thu đạt đến ngưỡng doanh thu chịu thuế theo quy định.
Cả hai loại thuế đều được ShopeeFood thực hiện khấu trừ, kê khai, nộp thay người bán theo từng nhóm ngành đăng ký:
| Nhóm ngành | Ngành hàng kinh doanh đăng ký với ShopeeFood | Loại thuế suất | Tổng thuế suất áp dụng | |
| GTGT | TNCN | |||
| Hàng hóa | ShopeeFood Mart (Sản phẩm tươi sống, hoa, thực phẩm khô đóng gói, đồ đóng hộp, bách hóa) | 1% | 0.5% | 1.5% |
| Dịch vụ có gắn với hàng hóa | Food (Dịch vụ ăn uống) | 3% | 1.5% | 4.5% |
Lưu ý:
- Thuế suất được tính theo ngành hàng bạn khai báo khi đăng ký.
- Nếu chọn sai nhóm (ví dụ quán ăn nhưng đăng ký nhóm “Hàng hóa”), ShopeeFood sẽ khấu trừ sai tỷ lệ và không điều chỉnh hồi tố cho các đơn đã xử lý.
3. Cách tính số thuế khấu trừ chính xác nhất
| CÔNG THỨC TÍNH SỐ THUẾ KHẤU TRỪ |
| Số thuế khấu trừ = Doanh thu tính thuế x (Thuế suất thuế GTGT + Thuế suất thuế TNCN) |
- Doanh thu tính thuế là phần doanh thu thực thuộc về cửa hàng, sau khi đã trừ các khoản giảm giá trực tiếp, khuyến mãi mà quán áp dụng trên đơn hàng.
- Thuế suất thuế GTGT là tỷ lệ phần trăm áp dụng để tính thuế GTGT trên doanh thu, áp dụng theo ngành nghề kinh doanh đã đăng ký với cơ quan thuế.
- Thuế suất thuế TNCN là tỷ lệ phần trăm dùng để tính thuế TNCN được xác định dựa trên loại hình hoạt động kinh doanh của người bán.
Thời điểm tính thuế là khi ShopeeFood xác nhận giao dịch thành công và chấp nhận thanh toán cho quán.
Ví dụ minh họa:
Chủ quán A kinh doanh trên ShopeeFood, thuộc nhóm ngành “Food - Dịch vụ ăn uống” (GTGT 3% và TNCN 1,5%). Một đơn hàng của quán trên ShopeeFood có chi tiết như sau:
| Loại phí | Số tiền | Ghi chú |
| Giá món ăn gốc | 100.000 | Quán đặt giá bàn |
| Giảm giá từ Quán | -12.000 | Quán đặt khuyến mãi |
| Phí đóng gói | 10.000 | Quán thu của khách |
| Phí vận chuyển | 16.000 | Do sàn thu |
| Phí dịch vụ | 3.000 | Do sàn thu |
| Ưu đãi vận chuyển từ ShopeeFood | -15.000 | Do sàn hỗ trợ |
| Số tiền Người mua trả | 102.000 |
Doanh thu tính thuế chỉ bao gồm phần thực thuộc về quán - tức là giá món ăn sau giảm giá và các khoản thu do quán tự đặt ra.
Doanh thu tính thuế = (Giá món ăn gốc) + (Giảm giá từ quán) + (Phí đóng gói)
Doanh thu tính thuế = 100.000 – 12.000 + 10.000 = 98.000 (VNĐ)
Các khoản như phí vận chuyển, phí dịch vụ hoặc ưu đãi từ ShopeeFood không thuộc doanh thu của cửa hàng, nên không tính vào phần chịu thuế.
Bước 2: Áp dụng công thức tính thuế khấu trừ
Số thuế khấu trừ = Doanh thu tính thuế × (Thuế suất GTGT + Thuế suất TNCN)
Số thuế khấu trừ = 98.000 × (3% + 1,5%) = 98.000 × 4,5% = 4.410 (VNĐ)
Như vậy, ShopeeFood sẽ tự động khấu trừ 4.410 đồng thuế (bao gồm 2.940 đồng GTGT và 1.470 đồng TNCN) trước khi chuyển tiền về ví của quán.
2. Chủ quán trên Shopee Food cần làm gì để tránh rủi ro về thuế?
Dù ShopeeFood đã hỗ trợ khấu trừ và nộp thay, người bán vẫn có trách nhiệm đảm bảo thông tin chính xác và theo dõi thường xuyên để tránh các sai lệch phát sinh. Dưới đây là những điểm cần lưu ý để hoạt động kinh doanh diễn ra thuận lợi và tuân thủ đúng quy định.
2.1. Cung cấp đầy đủ thông tin cho sàn
Khi đăng ký bán hàng, bạn cần cung cấp thông tin đầy đủ và chính xác, bao gồm: loại hình đăng ký kinh doanh, mã số thuế, số định danh cá nhân (đối với công dân Việt Nam) và các thông tin bắt buộc khác theo yêu cầu của ShopeeFood. Việc cung cấp đầy đủ thông tin giúp ShopeeFood kê khai đúng đối tượng và khấu trừ thuế theo quy định.
2.2. Kiểm tra số thuế đã nộp
Chủ quán nên định kỳ kiểm tra Báo cáo doanh thu của ShopeeFood để đảm bảo số tiền khấu trừ thuế khớp với doanh thu thực tế. Bạn có thể xem báo cáo doanh thu của quán bằng 2 hình thức sau:
Cách 1: Chủ động truy cập ShopeeFood Partner hoặc ShopeeFood Merchant để kiểm tra và đối soát Báo cáo doanh thu:
Tại trang chủ chọn mục “Báo cáo” > Chọn “Xem tổng kết” > Chọn “Quản lý” và tùy chỉnh ngày muốn xem báo cáo.
Cách 2: Nhận báo cáo doanh thu từ ShopeeFood khi có đơn hàng hoặc giao dịch phát sinh điều chỉnh số dư trong ngày.
Nếu phát hiện sai sót, hãy liên hệ tổng đài ShopeeFood để được xác minh và điều chỉnh kịp thời. Kiểm soát định kỳ giúp bạn chủ động, tránh phát sinh rủi ro trong quá trình quyết toán thuế.
2.3. Thường xuyên cập nhật chính sách mới từ sàn
Các quy định thuế đối với hộ kinh doanh có thể thay đổi theo từng năm. Vì vậy, người bán nên thường xuyên cập nhật thông tin từ Cổng thông tin điện tử Tổng cục Thuế hoặc các kênh chính thức của ShopeeFood.
Ngoài ra, việc tham gia các nhóm cộng đồng người bán trên mạng xã hội cũng là cách hiệu quả để nắm bắt nhanh các thông tin mới về thuế và chia sẻ kinh nghiệm thực tế từ những chủ quán khác. Điều này giúp bạn chủ động hơn trong việc quản lý thuế và giảm thiểu rủi ro do thiếu cập nhật.
2.4. Sử dụng phần mềm quản lý nhà hàng để hỗ trợ
Khi kinh doanh nhiều kênh cùng lúc, việc ghi chép thủ công dễ gây sai lệch giữa số liệu thực tế và số liệu sàn. Giải pháp hiệu quả là sử dụng phần mềm quản lý nhà hàng, quán ăn, giúp cửa hàng đồng bộ đơn hàng từ ShopeeFood, tính toán thuế tự động, xuất hóa đơn điện tử hợp lệ và theo dõi doanh thu, chi phí, lợi nhuận theo thời gian thực. Nhờ đó, chủ quán có thể kiểm soát dòng tiền, tối ưu chi phí và đảm bảo tính minh bạch trong quá trình kê khai thuế.
3. Câu hỏi thường gặp về đóng thuế trên ShopeeFood
3.1. Bán hàng nhỏ lẻ, doanh thu ít có phải đóng thuế không?
Nếu tổng doanh thu của quán dưới 100 triệu đồng/năm (và dưới 200 triệu đồng/năm kể từ 2026), bạn sẽ không phải đóng thuế. Tuy nhiên, khi bán trên ShopeeFood, quán vẫn sẽ bị khấu trừ thuế trên mỗi giao dịch để tuân thủ quy định tại Nghị định 117/2025/NĐ-CP. Sau khi kết thúc năm, nếu doanh thu thực tế của bạn dưới ngưỡng chịu thuế, bạn có thể làm thủ tục hoàn thuế trực tiếp với Cơ quan Thuế.
3.2. Mức phạt khi bị truy thu thuế Shopee Food là bao nhiêu?
Tùy thuộc vào từng trường hợp, người bán có thể bị truy thu thuế và xử phạt hành chính theo Nghị định 125/2020/NĐ-CP như sau:
| Nhóm vi phạm | Hành vi vi phạm | Mức tiền phạt |
Thủ tục hành chính về thuế | Chậm nộp hồ sơ khai thuế | 2 - 25 triệu đồng |
| Chậm đăng ký thuế | 1 - 10 triệu đồng | |
| Chậm thông báo thay đổi thông tin đăng ký thuế | 500.000 - 7 triệu đồng | |
| Khai sai nhưng không dẫn đến thiếu thuế | 500.000 - 8 triệu đồng | |
| Liên quan đến số tiền thuế | Khai sai dẫn đến thiếu thuế | Phạt 20% số tiền thuế thiếu |
| Trốn thuế (Không đăng ký, không nộp hồ sơ, dùng hóa đơn giả,...) | Phạt 1 - 3 lần số tiền thuế trốn | |
| Chậm nộp tiền thuế | 0.03% / ngày |
3.3. Sàn đóng thuế hộ vậy có cần xuất hóa đơn điện tử không?
ShopeeFood chỉ nộp thuế thay, không thay thế nghĩa vụ xuất hóa đơn của người bán. Tuy nhiên, theo quy định mới nhất tại Nghị định 70/2025/NĐ-CP, chỉ hộ kinh doanh, cá nhân có doanh thu từ 1 tỷ đồng/năm trở lên mới bắt buộc sử dụng hóa đơn điện tử kết nối dữ liệu với cơ quan thuế. Nếu doanh thu dưới ngưỡng này, bạn không bắt buộc phải xuất hóa đơn.
Để đảm bảo tuân thủ quy định về thuế, bạn nên chủ động trang bị phần mềm có tích hợp chức năng hóa đơn điện tử. Sapo Invoice là giải pháp toàn diện giúp đăng ký, phát hành và xử lý hóa đơn điện tử nhanh chóng, hợp lệ và an toàn. Sapo hiện là đơn vị được Tổng cục Thuế công nhận là tổ chức cung cấp, truyền và lưu trữ hóa đơn điện tử, đáp ứng đầy đủ các quy định pháp lý hiện hành.
3.4. Nếu khai sai mã số thuế cho sàn thì có chỉnh sửa được không?
Trường hợp nhập sai mã số thuế, bạn có thể gửi yêu cầu sửa đổi tại đây hoặc liên hệ với bộ phận hỗ trợ qua email [email protected] để được hướng dẫn chi tiết. Tuy nhiên, nếu ShopeeFood đã nộp thuế dựa trên mã sai, bạn cần gửi hồ sơ điều chỉnh tại Chi cục Thuế quản lý trực tiếp để đồng bộ dữ liệu và tránh sai lệch trong hồ sơ kê khai.
Kết luận
Nhìn chung, với chính sách mới từ 01/07/2025, việc nộp thuế khi bán hàng trên ShopeeFood đã trở nên đơn giản hơn nhờ cơ chế sàn khấu trừ và kê khai thay. Sapo mong rằng bài viết này đã giúp chủ quán hiểu rõ quy định thuế ShopeeFood, chủ động hơn trong việc vận hành và mở rộng kinh doanh trực tuyến. Hãy theo dõi Blog Sapo để nắm bắt kịp thời những thay đổi về thuế, quản lý bán hàng và các xu hướng kinh doanh mới nhất nhé!
