+230.000 khách hàng đã lựa chọn Sapo
Thuế chạy quảng cáo Facebook là vấn đề nhiều chủ shop quan tâm khi ngân sách Ads ngày càng tăng nhưng chưa rõ liệu khoản chi này có được tính vào chi phí hợp lý của doanh nghiệp, HKD hay không. Hiểu đúng cơ chế thu VAT từ Meta và quy định của cơ quan Thuế sẽ giúp bạn quản lý chi phí quảng cáo minh bạch, tối ưu lợi nhuận kinh doanh.
Trong bài viết dưới đây, Sapo sẽ chia sẻ chi tiết cách lấy hóa đơn và hạch toán chi phí quảng cáo Facebook đúng quy định. Cùng theo dõi để nắm rõ cách thực hiện.
1. Thuế chạy quảng cáo Facebook là gì?
Thuế chạy quảng cáo Facebook thực chất là thuế Giá trị gia tăng (VAT) mà Meta - công ty mẹ của Facebook thu từ các nhà quảng cáo tại Việt Nam để nộp cho cơ quan Thuế theo quy định.
Theo chính sách thuế GTGT của Meta tại Việt Nam áp dụng từ 01/7/2025, thuế suất VAT áp dụng là 10% đối với tất cả tài khoản quảng cáo có địa chỉ quốc gia đặt tại Việt Nam, bao gồm cả cá nhân và doanh nghiệp khi thiết lập thông tin trên Trình quản lý quảng cáo (Facebook Ads Manager).
Khoản VAT 10% được tính trực tiếp trên số tiền quảng cáo thực tế đã tiêu, không phải trên tổng ngân sách bạn thiết lập ban đầu nếu chiến dịch chưa sử dụng hết.
Ví dụ: Giả sử cửa hàng mỹ phẩm của bạn chạy một chiến dịch quảng cáo tin nhắn (Message) để đẩy doanh số cuối tháng. Tổng chi phí quảng cáo thực tế mà hệ thống Facebook đã phân phối là 8.500.000 VNĐ.
- Khoản thuế VAT (10%) Meta thu thêm = 8.500.000 x 10% = 850.000 VNĐ.
- Tổng số tiền thực tế Meta sẽ tự động trừ vào thẻ Visa/Mastercard của bạn là: 8.500.000 + 850.000 = 9.350.000 VNĐ.
Khoản thuế này thường được hiển thị thành một dòng riêng trên hóa đơn hoặc biên lai thanh toán của Meta.
Như vậy, 850.000 VNĐ chính là phần chi phí bị 'đội' lên. Nếu không biết cách khai báo để đưa số tiền này vào chi phí hợp lý của doanh nghiệp, chủ shop sẽ bị thâm hụt trực tiếp vào lợi nhuận ròng
2 nhóm chịu thuế quảng cáo Facebook theo hình thức thanh toán của Meta
Tùy theo phương thức thanh toán quảng cáo, Meta phân loại nhà quảng cáo thành 2 nhóm với cách xử lý thuế khác nhau:
- Các nhà quảng cáo tự phục vụ thanh toán bằng thẻ tín dụng/ghi nợ (Cá nhân, HKD)
Đây là nhóm phổ biến nhất, bao gồm đại đa số các chủ shop và doanh nghiệp vừa và nhỏ. Khi bạn tự gắn thẻ Visa/Mastercard vào tài khoản để chạy Ads, Meta sẽ tự động cộng thêm 10% thuế VAT vào chi phí và trừ thẳng vào thẻ của bạn.
Khoản thuế này sẽ được tách biệt rõ ràng thành một dòng riêng trên biên lai thanh toán (Invoice) của Meta.
- Khách hàng tổ chức thanh toán theo hình thức Lập hóa đơn hàng tháng (MI)
Nhóm này thường là các doanh nghiệp lớn, Agency được Meta cấp hạn mức tín dụng và thanh toán tổng vào cuối tháng.
Đối với nhóm này, Meta không tự động thu thuế VAT 10%. Thay vào đó, Meta sẽ gửi thông báo và hóa đơn gốc, yêu cầu doanh nghiệp phải tự kê khai và nộp khoản thuế nhà thầu này trực tiếp cho Cục Thuế theo quy định pháp luật.
3. Thuế quảng cáo Facebook có được tính là chi phí hợp lý/ hợp lệ không?
Câu trả lời ngắn gọn là: Có đối với thuế Thu nhập doanh nghiệp (TNDN - đối với doanh nghiệp) hoặc thuế thu nhập cá nhân (TNCN - đối với Hộ kinh doanh). Tuy nhiên, KHÔNG được khấu trừ đối với thuế Giá trị gia tăng (VAT).
Vì vậy, khi hạch toán chi phí quảng cáo Facebook, bạn cần phân biệt rõ cách xử lý của từng loại thuế để tránh nhầm lẫn trong sổ sách kế toán.
3.1. Đối với thuế Thu nhập doanh nghiệp (TNDN)
Chi phí chạy quảng cáo Facebook được tính là chi phí hợp lý khi xác định thu nhập chịu thuế TNDN/ TNCN, nếu khoản chi phục vụ trực tiếp cho hoạt động kinh doanh.
Điều kiện để được ghi nhận chi phí hợp lý gồm:
- Có hóa đơn/ biên lai hợp lệ từ Meta.
- Có chứng từ thanh toán không dùng tiền mặt (thẻ tín dụng/ghi nợ, chuyển khoản…).
Khi đáp ứng đủ các điều kiện này, chi phí quảng cáo Facebook có thể được đưa vào chi phí được trừ khi tính thuế TNDN.
3.2. Đối với thuế Giá trị gia tăng (GTGT/VAT)
Khác với TNDN, thuế VAT 10% khi chạy quảng cáo Facebook không được khấu trừ thuế GTGT đầu vào.
Nguyên nhân là vì hóa đơn quảng cáo do Meta phát hành được xem là hóa đơn bán hàng của nhà cung cấp nước ngoài, nên không đủ điều kiện để khấu trừ VAT đầu vào theo quy định thuế tại Việt Nam.
Nói đơn giản, khoản VAT 10% trả cho Facebook không thể dùng để cấn trừ với VAT đầu ra khi doanh nghiệp bán hàng hóa hoặc dịch vụ.
Nếu doanh nghiệp cần hóa đơn GTGT đầu vào để khấu trừ thuế, một giải pháp phổ biến là chạy quảng cáo thông qua các Agency đối tác chính thức tại Việt Nam. Khi đó, agency có thể xuất hóa đơn GTGT hợp lệ, giúp doanh nghiệp thuận lợi hơn trong việc hạch toán và khấu trừ thuế.
4. Cách xuất hóa đơn chi phí quảng cáo Facebook để làm chứng từ chi phí hợp lệ
Để chứng minh với cơ quan Thuế rằng khoản chi Facebook Ads là hợp lệ, biên lai từ Facebook phải có đầy đủ thông tin doanh nghiệp của bạn. Các bước thiết lập như sau:
Bước 1: Truy cập Trình quản lý quảng cáo Facebook
Truy cập Facebook Ads Manager
Bước 2: Thiết lập thông tin doanh nghiệp
Truy cập vào mục Lập hóa đơn và thanh toán trên Trình quản lý quảng cáo, tìm đến phần Thông tin doanh nghiệp để nhập chính xác:
- Tên công ty
- Địa chỉ
- Mã số thuế khớp hoàn toàn với giấy phép đăng ký kinh doanh
Bước 3: Xác nhận
Tại mục Mục đích quảng cáo, bắt buộc phải tích chọn: "Có, tôi mua quảng cáo vì mục đích kinh doanh" để Facebook ghi nhận.
Bước 4: Tải hóa đơn
Bạn truy cập vào Hoạt động thanh toán bên trái màn hình > Tải mã ID hóa đơn VAT về dưới dạng file PDF.
Lúc này, trên chứng từ sẽ hiển thị đầy đủ tên doanh nghiệp của bạn, sẵn sàng để bàn giao cho bộ phận kế toán.
Lưu ý quan trọng: Việc xét duyệt hồ sơ thuế đôi khi còn phụ thuộc vào nghiệp vụ của từng cán bộ và hướng dẫn cụ thể của chi cục thuế quản lý trực tiếp. Vì vậy, bạn nên chủ động trao đổi trước với cán bộ thuế phụ trách để được hướng dẫn cách kê khai, chuẩn bị chứng từ và hạch toán phù hợp, giúp hạn chế sai sót và thuận lợi hơn khi quyết toán sau này.
5. Bí quyết quản lý chi phí quảng cáo và tối ưu doanh thu bán hàng trên Facebook
Sau khi hiểu rõ cách kê khai thuế và hợp thức hóa chứng từ khi chạy quảng cáo Facebook, nhiều nhà bán hàng bắt đầu quan tâm đến một vấn đề thực tế hơn: Làm sao kiểm soát chi phí quảng cáo để đảm bảo chiến dịch thực sự mang lại lợi nhuận.
Bởi trên thực tế, không ít shop gặp tình trạng quảng cáo mang về nhiều tin nhắn nhưng khó đối soát chi phí trên từng đơn hàng, không đo lường được CPA, thậm chí vẫn chạy Ads cho những sản phẩm đã hết hàng. Nếu không quản lý tốt, các khoản chi quảng cáo này rất dễ trở thành chi phí phát sinh nhưng không mang lại doanh thu tương xứng.
Vì vậy, bên cạnh việc nắm rõ quy định thuế chạy quảng cáo Facebook, các chủ shop cũng cần công cụ hỗ trợ theo dõi doanh thu theo từng kênh, quản lý tin nhắn khách hàng và đồng bộ tồn kho. Những phần mềm quản lý bán hàng Facebook giúp tập trung dữ liệu từ Facebook và các kênh khác về một hệ thống, từ đó dễ dàng đánh giá hiệu quả quảng cáo và tối ưu vận hành.
Bạn có thể trải nghiệm miễn phí phần mềm quản lý bán hàng Sapo để kiểm soát đơn hàng, tồn kho và doanh thu hiệu quả hơn khi kinh doanh trên Facebook.
